Rekonsiliasi: Pengertian dan Prosedur Pelaksanaannya

Mendengar istilah rekonsiliasi, pastinya ada sebagian orang mungkin sudah mengetahuinya. Namun, tidak menutup kemungkinan jika masih ada pula beberapa yang belum memahami seluk beluk mengenai rekonsiliasi.

Pada dasarnya, rekonsiliasi merupakan sebuah proses yang dilakukan oleh pihak perusahaan dan bank agar informasi mengenai transaksi bank sesuai. Proses rekonsiliasi ini terbilang cukup penting karena dalam suatu perusahaan pastinya terdapat jurnal yang mencatat seluruh transaksi keuangan.

Hal inilah yang menjadi alasan mengapa rekonsiliasi itu perlu. Dengan adanya proses rekonsiliasi, maka akan mempermudah pihak perusahaan dan juga bank agar mampu menyesuaikan data keuangan perusahaan.

Mengapa Rekonsiliasi Bisa Terjadi?

Setiap perusahaan memang harus berhati-hati saat melakukan rekonsiliasi karena proses ini akan berimbas pada kondisi keuangan perusahaan. Bagaimanapun juga, keuangan perusahaan merupakan hal yang sangat krusial untuk diperhatikan setiap detailnya.

Baca Juga: Apa Itu Manajemen Persediaan beserta Fungsinya?

Rekonsiliasi itu sendiri bisa terjadi akibat beberapa faktor berikut:

• Kredit Bank: Biasanya, dalam sebuah tagihan kredit yang dilakukan oleh nasabah, pihak bank akan melakukan suatu tagihan tanpa sepengetahuan dari nasabah tersebut namun pada dasarnya tagihan tersebut untuk kepentingan nasabah itu sendiri.
• Beban Bank: Pihak bank biasanya mencatat beberapa biaya yang  diambil dari saldo nasabah namun tidak semua nasabah menyadarinya.
• Catatan Setoran: Pada saat nasabah melakukan setoran kepada pihak bank, biasanya akan terdapat catatan setoran pada buku yang dimiliki oleh nasabah. Hal ini bisa menjadi salah satu sumber terjadinya rekonsiliasi.
• Terjadinya Kesalahan: Dalam proses pencatatan setoran, ada kalanya terjadi kesalahan, baik itu akibat nasabah ataupun pihak bank. Hal inilah yang akan membuat catatan keuangan menjadi berbeda antara bank dan nasabah.

Langkah dalam Proses Rekonsiliasi

Alasan mengapa setiap perusahaan harus konsentrasi saat melakukan rekonsiliasi adalah karena ini berkaitan dengan finansial perusahaan dan prosesnya juga terbilang cukup rumit. Adapun prosedur yang umumnya dilakukan saat melakukan proses rekonsiliasi, yaitu:

1. Melakukan Perbandingan

Untuk proses rekonsiliasi harus diawali dengan melakukan perbandingan antara rekening yang dimiliki oleh perusahaan dan bank. Hal ini bertujuan untuk melihat apakah ada perbedaan atau tidak. Jika memang terdapat perbedaan, maka harus dicari tahu apa yang menjadi penyebabnya.

2. Mencatat Transaksi

Segala aktivitas yang dilakukan oleh nasabah biasanya akan tercatat secara otomatis oleh bank. Catat transaksi-transaksi tersebut ke dalam buku akun kas perusahaan karena ini bisa menjadi salah satu sumber untuk mengawali proses rekonsiliasi.

Baca Juga: Keputusan Terprogram dan Tidak Terprogram

3. Menelusuri Transaksi yang Masih dalam Tahap Proses

Sangat ada kemungkinan di mana catatan transaksi antara nasabah dan bank berbeda. Hal ini karena terkadang masih ada beberapa transaksi yang meskipun sudah dicatat oleh nasabah namun belum didata oleh pihak bank, sehingga menimbulkan perbedaan data yang ada.

4. Buat Lembar Kerja untuk Menghitung Selisih

Setelah semua ditelusuri, maka selanjutnya membuat sebuah lembar kerja guna menghitung selisih antara kas atau saldo yang dimiliki oleh nasabah dan bank. Penghitungan ini berdasarkan sumber-sumber yang sudah ditemukan dalam proses sebelumnya.

5. Melakukan Penelusuran dan Pengecekan Berulang

Meskipun sudah dilakukan penelusuran dan penghitungan, namun tak ada salahnya untuk mengulang dua tahap tersebut. Dalam tahap ini dibutuhkan kecermatan dan kesabaran agar dapat memperoleh hasil yang diinginkan.

Itulah pembahasan tentang pengertian rekonsiliasi dan beberapa prosedur pelaksanaannya. Jadi, rekonsiliasi adalah proses pencocokan saldo dalam catatan akuntansi perusahaan dengan informasi terkait pada laporan bank.

Share :